個(gè)人稅務(wù)籌劃 鄭州個(gè)人節(jié)稅籌劃企業(yè)辦理籌劃

李兵老師  156  1776  0660

稅務(wù)籌劃之個(gè)人所得稅節(jié)稅方案

避稅，在法律允許的情況下，以合法的手段和方法實(shí)現(xiàn)納稅人減少納稅的經(jīng)濟(jì)行為；是合法的手段，是智慧的體現(xiàn)。逃稅是一種非法手段，是貪婪和愚蠢的表現(xiàn)，是誠(chéng)實(shí)和相互仇恨的表現(xiàn)。

稅務(wù)籌劃之個(gè)人所得稅節(jié)稅方案
自2018年以來(lái)，一直在持續(xù)發(fā)布股息政策，以減少稅收和負(fù)擔(dān)。一方面，旨在減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，鼓勵(lì)企業(yè)認(rèn)真閱讀和研究稅法和政府文件，選擇合理合法的避稅在不違法的基本前提下，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定方案。

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中立于不敗之地。通過(guò)稅務(wù)籌劃，這是降低稅收成本的必然選擇。

目前，中國(guó)的個(gè)人所得稅勞動(dòng)收入的稅收政策主要如下:

自由職業(yè)者收取勞務(wù)費(fèi)用，由支付單位代扣代繳個(gè)人所得稅。不足20000部分的適用稅率為20%，超過(guò)50000的部分的適用稅率為40%。個(gè)人所得稅節(jié)稅勞動(dòng)報(bào)酬收入是指?jìng)�(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。如果是一次性收入，以取得該項(xiàng)收入為一次;同一項(xiàng)目的連續(xù)收入，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一。

高稅負(fù)和納稅不合規(guī):自由職業(yè)者收入高，如果他們根據(jù)勞動(dòng)收入申報(bào)納稅，稅收負(fù)擔(dān)更重。

有低成本的個(gè)人所得稅節(jié)稅合規(guī)計(jì)劃嗎？

這個(gè)人獨(dú)資模型可以很好地解決高稅負(fù)問(wèn)題，即將收入類型從工資收入、勞動(dòng)收入、傭金和獎(jiǎng)金收入轉(zhuǎn)變?yōu)闋I(yíng)業(yè)收入，從而享受低稅率。

讓我們比較一下這些方案:

節(jié)稅之前：

假設(shè)黃先生是與A公司簽訂勞務(wù)協(xié)議的自由設(shè)計(jì)師，月設(shè)計(jì)費(fèi)收入30萬(wàn)元，年收入360萬(wàn)元，由A公司代扣代繳個(gè)人所得稅，稅率為40%，然后將設(shè)計(jì)費(fèi)轉(zhuǎn)給黃先生。

收入:360萬(wàn)元/年

個(gè)人所得稅:106.8萬(wàn)元/年

稅后收入:253.2萬(wàn)元/年

個(gè)人所得稅稅率40%

節(jié)稅之后：

黃先生設(shè)立了一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在稅收優(yōu)惠地區(qū)，并通過(guò)他的個(gè)人工作室與A公司簽訂了服務(wù)合同。A公司將30萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)給黃先生個(gè)人獨(dú)資企業(yè)每月。黃先生的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)向A公司開(kāi)具發(fā)票，并將收入支付給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅率為3%(注:年收入在500萬(wàn)元(含)以上，稅率為3.5%)

收入:360萬(wàn)元/年

個(gè)人所得稅:108000元/年

稅后收入:349.2萬(wàn)元/年

個(gè)人稅率:3%

收入增加:96萬(wàn)元

這個(gè)計(jì)劃的主要考慮是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以獲得規(guī)定的核定征收方式，享受稅收優(yōu)惠待遇。

稅務(wù)籌劃作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，在節(jié)約成本方面發(fā)揮著明顯的作用。充分利用這些稅收優(yōu)惠政策不僅可以減輕稅收負(fù)擔(dān)，還可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)濟(jì)活力和個(gè)人收入。各股東、管理人員和財(cái)務(wù)人員都應(yīng)對(duì)此高度重視。