河南公司稅務(wù)籌劃解決成本問題公司經(jīng)營個人代開是否合法合規(guī)？ 詳詢 胡老師 139 3826 7115 朋友！“居家辦公”憋壞了吧稅務(wù)籌劃，你也見我發(fā)了很多遍了 我敢打D❗ 你心動了 但是，無從下手，“不知道為什么總是開不了單” 被我說中了吧，那還不認(rèn)真的看看我總結(jié)的“稅籌寶典”❓這可是我的“嘔心力作 對于稅籌客戶，我們需要詢問以下問題，根據(jù)回饋的信息，找出納稅風(fēng)險，分析風(fēng)險原因，拿住解決方案，“業(yè)務(wù)流、資金流、合同流”三流合一，保障業(yè)務(wù)的安全合規(guī)性 1、主體公司的主營業(yè)務(wù)是什么，上下游供應(yīng)鏈都是什么公司，業(yè)務(wù)合作情況 2、主體公司的年營業(yè)額，有無對私款情況，金額多少？ 3、主體公司的真實成本構(gòu)成情況，無票支出多少？有無公轉(zhuǎn)私，金額多少？ 4、以前年度有沒有同樣問題，怎么處理的？ 注意：以上詢問盡量做到詳細(xì)，要把自己當(dāng)成客戶的內(nèi)部財務(wù)人員、設(shè)身處地的思考客戶企業(yè)的經(jīng)營邏輯，找出潛在涉稅風(fēng)險 二、個體戶、個獨企業(yè)主要用于解決以下問題： 1、無票支出的公轉(zhuǎn)私問題 2、20%的分紅稅過高問題 3、通過返稅，降低總體稅務(wù)（這一點根據(jù)情況，可講可不講） 三、個獨企業(yè)特點： 1、可以“自開專票”，解決1個點的進(jìn)項稅，降低主體公司的增值稅稅負(fù) 2、個獨名稱可以“河南”開頭，符合主體公司上下游供應(yīng)鏈合作企業(yè)的要求 3、不用繳納企業(yè)所得稅，只需繳納“個人所得稅--經(jīng)營所得”，可以直接公轉(zhuǎn)私 三、個體戶特點： 1、不用開工戶、沒有“公轉(zhuǎn)私”的環(huán)節(jié) 2、個體戶享受優(yōu)惠政策，個稅稅負(fù)更低（0.5%--0.75%） 3、不用到場，當(dāng)天出證、最快三天可以開票 4、可以“稅務(wù)局代開專票”，解決1個點的進(jìn)項稅，降低主體公司的增值稅稅負(fù) 5、名稱只能是“湯陰縣......” 四、自然人代開的特點 1、因為實際上，就是自然人做的業(yè)務(wù)，向自然人支付服務(wù)款，符合商業(yè)實質(zhì)，不存在虛開風(fēng)險。 2、因為個人按照生產(chǎn)經(jīng)營所得繳稅，開出的發(fā)票都是服務(wù)費而不是勞務(wù)費發(fā)票，個稅完稅證明也明確是生產(chǎn)經(jīng)營所得。按照稅法，生產(chǎn)經(jīng)營所得是不可代扣代繳的，所以不存在代扣代繳風(fēng)險。 3、因為是自然人代開，稅票不進(jìn)入稅務(wù)局風(fēng)控系統(tǒng)（自然人沒有稅號），大額開票稽查風(fēng)險小，并且自然人代開稅票不存在強(qiáng)制升級為一般納稅人的情況，增值稅為小規(guī)模的1％ ，成本低。 4、不需要注冊執(zhí)照，更不需要日常維護(hù)和注銷，當(dāng)天出票、簡單快捷。 5、不用認(rèn)證、不用到場、不用原件，只需要提供身份證掃描件、合同掃描件 五、返稅流程 返稅由我們公司直接轉(zhuǎn)賬同行對公賬戶，需要同行開票給我們 六、政策穩(wěn)定性保障 合同期內(nèi)可以保障，如果出現(xiàn)政策變動，我們負(fù)責(zé)免費轉(zhuǎn)移到新的園區(qū)，繼續(xù)享受“核定征收”，一個月內(nèi)辦結(jié)，不影響客戶用票和收款 工程服務(wù)行業(yè)其實是一個范圍比較廣的大類，比如開發(fā)商、建筑施工、建筑設(shè)計、工程監(jiān)理、工程造價、工程信息服務(wù)等等，每一個單項都可以是一個獨立的公司，很多公司的都是比較缺乏進(jìn)項的，另外工程行業(yè)有不少的隱形開支，無票收入的情況，這些都是沒有進(jìn)項票的。 那么沒有進(jìn)項成本，企業(yè)所得稅高，完稅后利潤低，也難怪企業(yè)老板不惜風(fēng)險買票做進(jìn)項，該采用什么樣的方式合理解決呢？其實可以通過總部經(jīng)濟(jì)稅收洼地的一些稅收優(yōu)惠政策合理的解決一部分，合理的降低綜合稅負(fù)。 在總部經(jīng)濟(jì)稅收洼地享受稅收優(yōu)惠政策大致分為三種形式： 比如一些建筑類型的企業(yè)，缺少材料，勞務(wù)的費用，或者材料商是一些零散的商戶，低價的形式但是沒有票。那么就可以在稅收洼地注冊成為個人獨資企業(yè)或者以個人的名義去稅局代開稅票。個人獨資企業(yè)需要注冊，自然人代開就不需要注冊企業(yè)，直接開就行。 個人獨資企業(yè)核定征收屬于小規(guī)模納稅人，依法不繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只繳納增值稅1%（2021年底前），附加稅為增值稅的6%，個人經(jīng)營所得稅核定征收，不看進(jìn)項成本，直接核定開票額（銷售額）的10%作為應(yīng)納稅所得額，然后對照5%-35%的五級超額累進(jìn)稅率計算，綜合的稅負(fù)率一般在3%左右。個人獨資企業(yè)賬戶的資金繳納完這幾項后就可以直接提到法人賬戶自由支配了，個人獨資企業(yè)專票普票都可以開，基本上銷售額200萬，綜合稅負(fù)5萬左右就完稅了。 自然人個人名義稅局代開，如個人和某企業(yè)進(jìn)行了一筆業(yè)務(wù)，個人名下沒有企業(yè)，無法開票出來，那么就只能去稅局開票，當(dāng)然這個稅局開票的形式每個地方都可以直接去稅局申請，但是不同的是稅率，相信不少人去自己當(dāng)?shù)亻_的話稅率很高，基本都是20%左右，那么因為是按照20%的勞務(wù)報酬開的，而且年度還需要匯算清繳。而小編所在稅收洼地可以按照個人經(jīng)營所得開，增值稅1%，附加稅為0.06%，個人經(jīng)營所得稅核定為1.5%，所以綜合2.56%，而且不需要匯算清繳，即時出票且打印完稅憑證。 注冊有限公司在稅收洼地享受增值稅和企業(yè)所得稅的獎勵返稅，增值稅和企業(yè)所得稅都按照地方留存部分的50%的比例獎勵，增值稅和企業(yè)所得地方留存為50%和40%，獎勵申報納稅的次月到位。 |